8
ОАО «Дагестанская энергосбытовая компания»
Рисунок 1. Система внутреннего контроля и управления рисками
Рисунок 2. Участники системы внутреннего контроля и управления рисками
предварительный
(превентивный) контроль
текущий контроль
последующий контроль
Построение и оптимизация процессов
(направлений деятельности с выстраиванием
контрольных процедур, разработанных с
учетом затрат на их реализацию и эффекта от
их внедрения
Встроенные в бизнес-процессы
контрольные процедуры, направленные на
достижение целей бизнес-процессов
Внутренний аудит, ревизионный контроль
достоверности отчетности, сохранности
активов, комплаенс-контроль, внешний
аудит, самооценка
Совет директоров
Ревизионная
комиссия
Отдел внутреннего
аудита
Руководители блоков
и структурных подразделений
Исполнители контрольных процедур
Финансово-экономический
департамент
Единоличный орган (Генеральный директор)
1.4. СИСТЕМА УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ
И ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ
ОБЩЕСТВА
Система внутреннего контроля и управления
рисками (далее — СВК и УР) Общества — элемент
системы корпоративного управления Общества,
включающий в себя весь диапазон процедур,
методов и механизмов контроля, создаваемых
и используемых Советом директоров, ревизи-
онной комиссией, исполнительными органами
управления, руководством и всеми работника-
ми Общества, направленных на обеспечение
разумных гарантий достижения целей по следу-
ющим направлениям:
• эффективность и результативность органи-
зации деятельности;
• соблюдение требований законодательства,
применимых к деятельности Общества, а так-
же требований локальных нормативных актов
Общества;
• предотвращение неправомерных действий
работников Общества и третьих лиц в отно-
шении активов Общества;
• достоверность, полнота и своевременность
подготовки всех видов отчетности.
В целях развития СВК и УР вОбществеПротоко-
лом Заседания Совета директоров от 24.10.2014
№ 135 утверждены внутренние документы:
• Политика внутреннего контроля;
• Политика внутреннего аудита.
