9
Годовой отчет 2014
Полномочия и ответственность основных участников СВК и УР
Наименование участника
Основные полномочия и ответственность
в области СВК и УР
Совет директоров
• обеспечение создания, контроль функционирования и определение общей стратегии развития системы
внутреннего контроля и управления рисками в Обществе
• рассмотрение отчетов и принятие решений по системным, ключевым и проблемным вопросам внутрен-
него контроля
Ревизионная комиссия
• осуществление контроля за финансово-хозяйственной деятельностью Общества
• осуществление независимой оценки достоверности данных, содержащихся в годовом отчете и годовой
бухгалтерской отчетности Общества
Генеральный директор
обеспечивает создание и повседневное функционирование в Обществе эффективной и надежной
системы внутреннего контроля
Руководители блоков и структурных
подразделений
организуют эффективную контрольную среду курируемых процессов (направлений деятельности),
несут ответственность за эффективность достижения операционных целей курируемых процессов
(направлений деятельности) и управление рисками курируемых процессов (направлений деятельно-
сти) и исполнение контрольных процедур
Работники структурных подразделений
Общества, выполняющие контрольные
процедуры в силу своих должностных
обязанностей
• исполняют контрольные процедуры в рамках функционирования системы внутреннего контроля,
в соответствии с должностными инструкциями и установленными регламентирующими документами
• обеспечивают своевременное информирование непосредственных руководителей о случаях, когда
исполнение контрольных процедур и мероприятий по управлению рисками по каким-либо причинам
стало невозможным и/или требуется изменение дизайна контрольных процедур/мероприятий по управ-
лению рисками в связи с изменением внутренних и /или внешних условий функционирования Общества,
в том числе обеспечивают разработку и предоставление на рассмотрение руководству предложений по
внедрению контрольных процедур и мероприятий по управлению рисками в соответствующих областях
деятельности
Отдел внутреннего аудита финансово-
экономического Департамента
обеспечивает регламентацию контрольной среды в Обществе, осуществляет независимый последующий
контроль и оценку эффективности контрольной среды в Обществе, обеспечивает информирование
Совета директоров, исполнительных органов Общества, непосредственного руководства о существенных
тенденциях и недостатках в деятельности Общества
РАЗДЕЛ 1
