22
ОАО «Дагестанская энергосбытовая компания»
Анализ выполнения показателей основной деятельности Компании
Наименование
показателя
Методика расчета
2012 г.
2013 г.
2014 г.
Изменение
2013 к 2012
Изменение
2014 к 2013
Показатели ликвидности
Коэффициент срочной
ликвидности
(Денежные средства и денежные эквиваленты + Краткосрочные
финансовые вложения + Дебиторская задолженность менее 12
мес. + Прочие оборотные активы) / Краткосрочные обязательства
= (с. 1260 ф.1 + с.1250 ф.1 + с.1240 ф.1 +с.1232 ф.1) / с. 1500 ф.1
0,12 0,19 0,17
0,07
-0,02
Коэффициент текущей
ликвидности
Текущие активы/Текущие обязательства = с.1200 ф.1 / с. 1500 ф.1 0,24 0,28 0,24
0,04
-0,04
Коэффициент обеспе-
ченности собственными
оборотными средствами
(Оборотные активы — Дебиторская задолженность более 12 мес.—
Краткосрочные обязательства) / Оборотные активы =
(стр.1200 ф.1 — стр. 1231 ф.1 — стр.1500 ф.1) / стр. 1200 ф. 1
-3,66 -2,89 -3,44
0,77
-0,56
Показатели финансовой устойчивости
Коэффициент автономии
(финансовой независи-
мости)
Собственный капитал / Совокупные пассивы = с.1300 ф.1 / с.1700 ф.1 -2,99 -2,34 -2,74
0,65
-0,40
Отношение совокупного
долга к EBITDA
(Долгосрочные заемные средства + Краткосрочные заемные
средства) / EBITDA = (стр.1410 ф.1 + стр.1510 ф.1) / EBITDA
-0,37 -0,40 -0,24
-0,03
0,16
Показатели рентабельности
Рентабельность совокуп-
ных активов (ROTA)
по прибыли до
налогообложения
(Прибыль до налогообложения / Совокупные активы) *100%
=[стр. 2300 ф.2 / ((стр. 1600 ф.1 отчет. + стр. 1600 ф.1 баз.) / 2)]
*100%
-73,75% -40,81% -53,80% 32,94% -12,99%
Рентабельность EBITDA (EBITDA / Выручка от реализации (стр. 2110 ф. 2)) *100%
-26,43% -18,80% -25,42% 7,63% -6,62%
Показатели деловой активности
Соотношение темпов ро-
ста дебиторской и креди-
торской задолженности
ТДЗ = Суммарная величина ДЗ на конец отчетного периода /
Суммарная величина ДЗ на конец базового периода =
стр. 1230 ф. 1 отч. / стр. 1230 ф. 1 баз.
ТКЗ = Суммарная величина краткосрочной КЗ на конец отчетно-
го периода / Суммарная величина краткосрочной КЗ на конец
базового периода = стр. 1520 ф. 1 отч. / стр. 1520 ф. 1 баз.
ТДЗ / ТКЗ = (стр. 1230 ф. 1 отч. / стр. 1230 ф. 1 баз.) /
(стр. 1520 ф. 1 отч. / стр. 1520 ф. 1 баз.)
0,94 1,18 0,86
0,24
-0,32
Соотношение совокупной
дебиторской и кредитор-
ской задолженности
Суммарная ДЗ на конец отчетного периода / Суммарная КЗ на
конец отчетного периода = стр. 1230 ф.1 / (стр. 1450 ф.1 + стр.
1520 ф.1).
0,24 0,28 0,24
0,04
-0,04
Соотношение наиболее
ликвидной дебиторской
и кредиторской
задолженности
Наиболее ликвидная ДЗ на конец отчетного периода / КЗ перед
поставщиками и подрядчиками на конец отчетного периода =
(стр. 123201 ф.1 + стр. 123206 ф. 1) / (стр. 1521 ф.1 + стр. 1528 ф.1)
0,11 0,19 0,17
0,09
-0,03
